미국주식 투자로 수익을 내고 있다면, 양도세 절세 방법에 대해 고민해본 적이 있으실 겁니다. 미국주식 양도세는 국내주식과는 다른 규정이 적용되기 때문에, 제대로 알고 대비하지 않으면 예상치 못한 세금 부담을 질 수 있습니다. 이 글에서는 미국주식 양도세 절세 방법을 구체적으로 설명해 드리겠습니다.
미국주식 양도소득세, 배당소득세 기본 개념 이해하기
미국주식과 ETF를 포함하여 판매할 때 발생하는 양도소득세와 배당금을 받는 경우 발생하는 배당소득세가 있습니다. 이때 양도소득세는 분리과세로 아무리 많은 수익을 내어도 그 수익만 분리해서 세금을 내면 끝이고, 배당소득세는 종합과세로 2,000만원 초과하는 금액은 나의 연봉과 사업 소득 등에 포함이 되어서 종합적으로 계산해서 세금을 내어야 합니다.
양도소득세
미국주식 수익 250만원을 빼고, 초과하는 금액에 22%를 세금으로 내면 끝입니다. 22% 세금이 너무 높다고 생각할 수 있는데 미국주식 양도소득세 절세 방법 아래에서 알려 드리겠습니다.
예시1: 애플로 1억의 수익을 얻었다. 이때 250만원은 세금이 없고, 9,750만원이 세금을 내어야 하는 금액이다. 여기에 22%를 곱해서 2,145만원의 세금을 내야 한다. (9,750만원 * 0.22)
배당소득세
배당소득세는 이미 세금을 떼고 들어오는 원천징수 시스템입니다. 미국주식 배당소득세율은 15%이고 지방세는 납부하지 않습니다. 애플로 배당금을 2,000만원 받았다면 15%를 떼고 1,700만원만 계좌에 들어옵니다. 2,000만 원이 넘어가는 경우 종합과세 계산은 링크를 눌러주세요.
미국주식 양도소득세 절세 방법
설명을 드리기 전에 이 방법은 AI를 아무리 검색해도 나오지 않는 일종의 편법입니다. 정확한 세법을 알아보기 위해서 세무사와 상담하는 것을 추천드리며, 이런 방법이 있음을 알아두길 바랍니다.
이 방법을 사용하기 위해서는 배우자가 필요합니다. 왜냐하면 배우자에게 주식 증여 10년에 6억원까지 증여세 없음을 사용할 것이기 때문이죠. 그런데 배우자가 증여 받고 판매하면 여전히 양도소득세를 내어야 하는 것인데 이게 어떻게 AI도 모르는 절세 방법이라고 하는지 의문이 들죠? 끝까지 읽어주길 바랍니다.
바로 예시를 들어보겠습니다. 1억 원치 샀던 미국주식에서 수익 5억 원이 생겼습니다. 편의를 위해 1억원짜리 1주를 샀고, 그것이 6억 원까지 가격이 올랐다고 계산하겠습니다. 이를 그대로 판매하면 수익금 5억 원에 대한 250만원 빼고 22% 양도소득세를 내어야 함으로 세금만 1억 원이 넘습니다. 하지만 이를 배우자에게 증여하고 배우자가 판매하면 어떻게 될까요?
주식 증여를 받을 때는 현재 가격이 취득 가격1이 되어서 배우자는 평단 6억 원에 1주를 구매한 것으로 나타납니다. 실제로는 1억 원에 구매를 했지만 세법이 이렇게 계산을 한다고 합니다. 그럼 배우자 입장에서는 판매를 하여도 6억 원의 주식에 수익금이 0원으로 인정 받고 낼 세금이 없어집니다. 하지만 1년 이후에 판매를 해야 하는 조건은 있습니다.
- 주식 증여 시, 증여 받는 배우자의 취득가는 증여 당시의 현재 가격(6억 원)으로 재설정됩니다. 분명 앱에는 1억 원이 평균 단가로 적혀 있을 것인데, 세법에서 증여 받는 시점에 현재 가격을 평균 단가로 인정하기 때문에 미국주식 1주의 평단이 6억으로 인정되는 것입니다. (앱에는 여전히 1억으로 나옵니다. 이는 주식 출고 시스템입니다.) 따라서 배우자가 주식 판매하면, 양도차익 = 판매가(6억) – 취득가(6억) = 0원 → 양도세 과세 대상 없음 ↩︎
1년 이후에 팔아야 하는 이유
저도 세무사가 아니라서 1년 이후에 팔아야 하는 세법 원리, 근거는 모릅니다. 그냥 2025년 세법이 개정이 되며 부부 사이에 증여된 주식은 10년에 6억까지 비과세는 맞으나 1년 이후에 미국주식 판매를 하여야 이월과세가 적용되지 않는다고 적혀 있습니다.
어느 부분의 세금이 이월이 되어서 과세가 되는 것인지, 어느 금액에 과세 표준으로 잡히는 것인지 전혀 알 수 없습니다. 그러니 당부하는 말은 이런 개념을 가지고 꼭 세무사와 상당을 하길 바랍니다. 30분에 10만원 금액으로 여러분의 1억 원 양도소득세를 아낄 수 있습니다.
이 글에서 알려주는 양도소득세 절세 방법을 숙지를 하고 세무사와 대화를 하여야 세무사가 이해를 하고 알려줄 것입니다. 그러나 미국주식으로 양도소득세를 내어야 하는 분들에게 이 글을 많이 공유해주길 바랍니다. 이상으로 글을 마치겠습니다.
